【中文摘要】高利轉(zhuǎn)貸犯罪是一種利用金融機(jī)構(gòu)的信貸資金牟取非法利益的犯罪。犯罪分子或單獨(dú)作案，或內(nèi)外勾結(jié)，變換各種名目套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸牟利。這種行為嚴(yán)重破壞了國(guó)家金融管理秩序，使金融機(jī)構(gòu)信貸資金處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。公安機(jī)關(guān)應(yīng)該廣辟線索來(lái)源，準(zhǔn)確認(rèn)定變相高利轉(zhuǎn)貸的行為，全面收集證據(jù)材料，加大對(duì)高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的打擊力度。
【全文】
??? 高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件，是指行為人以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大，應(yīng)受刑罰處罰的犯罪事件。
??? 一、高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的特點(diǎn)
??? （一）犯罪主體專(zhuān)業(yè)化，且以單位作案為主
??? 高利轉(zhuǎn)貸犯罪的犯罪行為人大都熟知國(guó)家金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定及可利用的薄弱環(huán)節(jié)，往往編造虛假事由，制作形式上完善的貸款申請(qǐng)文件，騙取金融機(jī)構(gòu)工作人員的信任。有的甚至成立空殼公司，專(zhuān)門(mén)以套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸牟利。這類(lèi)犯罪組織成員分工明確，針對(duì)銀行的信貸業(yè)務(wù)有專(zhuān)門(mén)的流程和應(yīng)對(duì)策略，并輔之以金錢(qián)、美色等賄賂金融機(jī)構(gòu)工作人員，以達(dá)到長(zhǎng)期作案的目的。高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的犯罪主體通常以公司、企業(yè)為主。一般來(lái)說(shuō)，單位向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款更易操作，更有利于套取大額信貸資金進(jìn)行高額轉(zhuǎn)貸牟利，具有更強(qiáng)的欺騙性。
??? （二）轉(zhuǎn)貸牟利方式復(fù)雜，具有較強(qiáng)的隱蔽性
??? 隨著金融機(jī)構(gòu)信貸管理制度的完善監(jiān)管力度的加強(qiáng)，高利轉(zhuǎn)貸犯罪中的轉(zhuǎn)貸行為更加復(fù)雜。犯罪分子變換名目，以“投資”、“參股”、“合伙經(jīng)營(yíng)”、“收取服務(wù)費(fèi)”等名義，變相將貸款轉(zhuǎn)給他人使用，以獲取高額利息收益。犯罪分子以形式上較為完備的手續(xù)為掩護(hù)，在其正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的表象下的高利轉(zhuǎn)貸行為具有更強(qiáng)的隱蔽性，相關(guān)部門(mén)較難發(fā)現(xiàn)其違規(guī)違法行為。
??? （三）與其他犯罪的互滲性和牽連性
??? 高利轉(zhuǎn)貸犯罪往往與其他犯罪行為交織在一起，呈現(xiàn)出復(fù)雜牽連的情形。{1}犯罪嫌疑人為獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款往往采用賄賂等不正當(dāng)手段，或伴有偽造公文、印章等犯罪行為。{2}
??? （四）內(nèi)外勾結(jié)，共同作案
??? 在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件中，銀行信貸人員勾結(jié)他人共同犯罪的情況突出。一些金融機(jī)構(gòu)工作人員利欲熏心，膽大妄為，利用職務(wù)之便違規(guī)貸出信貸資金轉(zhuǎn)貸牟利或在收受犯罪分子重金賄賂后，為其犯罪行為大開(kāi)方便之門(mén)。銀行內(nèi)部人員熟悉信貸業(yè)務(wù)程序，一旦參與作案，便可輕易套取信貸資金，而且短期內(nèi)不易發(fā)現(xiàn)，危害更加嚴(yán)重。{3}如2009年泗洪縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)破獲的解某高利轉(zhuǎn)貸案，犯罪嫌疑人解某原為泗洪縣某銀行營(yíng)業(yè)部主任，2004年至2007年，解某在其任職期間，以陳某等39人的名義，從該銀行營(yíng)業(yè)部套取貸款金額累計(jì)600余萬(wàn)元，以年息甚至月息3分不等的利息，又高利轉(zhuǎn)貸給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商許某、楊某、張某等人，解某從中非法獲利150萬(wàn)元。解某的犯罪行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)4年之久，后因涉嫌受賄犯罪被公安機(jī)關(guān)偵查時(shí)才發(fā)現(xiàn)其還涉嫌高利轉(zhuǎn)貸犯罪。{4}
??? （五）高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件有較多的賬目、書(shū)證可查
??? 套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人的資金數(shù)額較大，一般情況下作案人都會(huì)有詳細(xì)的賬目來(lái)記錄收支情況，在轉(zhuǎn)貸過(guò)程中也會(huì)留下銀行憑證、收付款單據(jù)等書(shū)證。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也會(huì)保留犯罪嫌疑人（或單位）申請(qǐng)貸款時(shí)提供的引進(jìn)項(xiàng)目意向書(shū)、經(jīng)濟(jì)合同、擔(dān)保書(shū)、各種會(huì)計(jì)資料、中介組織出具的估價(jià)鑒定等書(shū)證。這些書(shū)證，在案件偵查中可以加以利用，通過(guò)封存、調(diào)取、查證等措施往往能夠發(fā)現(xiàn)線索和犯罪嫌疑人。
??? 二、偵辦高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的方法
??? （一）大力挖掘案源，提高發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的能力
??? 高利轉(zhuǎn)貸犯罪行為復(fù)雜隱蔽，犯罪黑數(shù)高，打擊難度大。若要有效打擊高利轉(zhuǎn)貸犯罪，就應(yīng)提高發(fā)現(xiàn)此類(lèi)犯罪的能力。當(dāng)前，在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件偵查中，案源不足的問(wèn)題非常突出。有些地方民間高利借貸盛行，其中巨額信貸資金被高利轉(zhuǎn)貸的情況比比皆是，甚至有金融機(jī)構(gòu)人員參與其中，但公安機(jī)關(guān)辦理的高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件卻不多，削弱了打擊力度。為此，偵查機(jī)關(guān)需要廣開(kāi)渠道，挖掘案源。{5}
??? 1.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)協(xié)作，推動(dòng)線索移送。作為信貸資金的發(fā)放管理部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)具有發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的便利條件。但是，在移送線索方面，一些金融機(jī)構(gòu)有所保留，有相當(dāng)一部分不良信貸業(yè)務(wù)雖然已經(jīng)構(gòu)成犯罪，但金融機(jī)構(gòu)以未造成實(shí)際損失為由，不愿向公安機(jī)關(guān)移送。公安經(jīng)偵部門(mén)要主動(dòng)與金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)的理解與支持，建立信息傳遞的渠道與協(xié)作機(jī)制。
??? 2.發(fā)動(dòng)群眾舉報(bào)高利轉(zhuǎn)貸犯罪線索。犯罪嫌疑人套取銀行信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，一定會(huì)被周?chē)罕娝私?，群眾舉報(bào)是高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的主要線索來(lái)源之一。公安機(jī)關(guān)要高度重視群眾舉報(bào)工作，采取舉報(bào)有獎(jiǎng)等措施提高群眾舉報(bào)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的積極性。
??? 3.通過(guò)多種渠道主動(dòng)發(fā)現(xiàn)犯罪。除了接受金融機(jī)構(gòu)移送和群眾舉報(bào)外，公安機(jī)關(guān)還應(yīng)積極開(kāi)辟其他線索來(lái)源，以增強(qiáng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的能力。一是在高利轉(zhuǎn)貸犯罪多發(fā)的財(cái)務(wù)公司、信貸公司、房產(chǎn)公司等資金需求量較大的行業(yè)物建秘密力量。秘密力量是公安機(jī)關(guān)獨(dú)立開(kāi)辟案源的重要途徑。通過(guò)秘密力量往往能夠獲取深層次的線索，而且能夠根據(jù)偵查工作的需要，及時(shí)對(duì)線索進(jìn)行充實(shí)。二是通過(guò)查辦其他案件發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪線索。高利轉(zhuǎn)貸犯罪往往不是孤立的，常與多種犯罪交織在一起。犯罪嫌疑人為獲得貸款往往采用賄賂等不正當(dāng)手段，或有偽造公文、印章等行為。對(duì)此，偵查人員在辦案中要舉一反三，凡是在申請(qǐng)貸款過(guò)程中有虛構(gòu)貸款事由、偽造文件等行為的，就應(yīng)納入視野，進(jìn)行深入調(diào)查。
??? （二）詳細(xì)詢(xún)問(wèn)知情人員，判明案件性質(zhì)
??? 接到報(bào)案后，應(yīng)立即對(duì)相關(guān)知情人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。在詢(xún)問(wèn)知情人時(shí)，要講究策略方法，為知情人創(chuàng)造寬松的談話氛圍，說(shuō)服動(dòng)員其提供所知道的與案件有關(guān)的所有事實(shí)。通過(guò)詢(xún)問(wèn)查明套取金融機(jī)構(gòu)貸款及高利轉(zhuǎn)貸的基本情況，對(duì)案件性質(zhì)作出判斷。對(duì)于確實(shí)構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸犯罪的，應(yīng)及時(shí)立案，便于進(jìn)一步采取偵查措施。行為人如果沒(méi)有將所套取的信貸資金轉(zhuǎn)貸給他人，即使其改變了信貸用途甚至用于從事其他違法行為，行為人的行為也不構(gòu)成本罪。在案件辦理過(guò)程中，應(yīng)注意區(qū)分行為人轉(zhuǎn)貸給他人的資金中既有從金融機(jī)構(gòu)套取的資金又有自有資金的情形，用自有資金高利借貸給他人的數(shù)額不應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額。
??? （三）圍繞貸款審批流程，收集套取信貸資金的證據(jù)
??? 金融機(jī)構(gòu)對(duì)于貸款業(yè)務(wù)有嚴(yán)格的審批流程。犯罪嫌疑人在套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金時(shí)，也會(huì)相應(yīng)地針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款審查環(huán)節(jié)提供虛假材料。犯罪行為人通常會(huì)在《借款申請(qǐng)書(shū)》、《貸款合同》、《股東協(xié)議書(shū)》、《購(gòu)貨合同》、《項(xiàng)目書(shū)》等材料中編造虛假條款，掩蓋其貸款的真實(shí)目的，并通過(guò)各種手段蒙蔽相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的核查、審批和貸后檢查，以套取信貸資金。因此，對(duì)于犯罪嫌疑人在申請(qǐng)貸款時(shí)提供的引進(jìn)項(xiàng)目意向書(shū)、經(jīng)濟(jì)合同、擔(dān)保書(shū)、各種會(huì)計(jì)資料、中介組織出具的估價(jià)鑒定等書(shū)證，應(yīng)全面收集，查證犯罪嫌疑人的貸款理由、貸款條件是否真實(shí)和符合貸款要求。
??? （四）查詢(xún)涉案賬戶，及時(shí)開(kāi)展搜查取證工作
??? 在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件中，犯罪嫌疑人為隱匿高利轉(zhuǎn)貸的犯罪事實(shí)，通常會(huì)在轉(zhuǎn)貸合同上與第三方借款人約定較低的利息，而私下約定的由高利轉(zhuǎn)貸行為形成的利息則會(huì)以計(jì)入借款本金的方式進(jìn)行規(guī)避；或者以在高利轉(zhuǎn)出貸款時(shí)部分資金通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，部分資金通過(guò)現(xiàn)金支付等為借口隱匿高利轉(zhuǎn)貸牟利的犯罪事實(shí)。因此，偵查員對(duì)被害人陳述和證人進(jìn)行詢(xún)問(wèn)時(shí)，要重點(diǎn)詢(xún)問(wèn)套取貸款和高利轉(zhuǎn)貸的的準(zhǔn)確利率及支付方式。另外，偵查人員還應(yīng)注重收集涉案單位相關(guān)的開(kāi)戶情況、相關(guān)銀行憑證、收付款單據(jù)、會(huì)計(jì)賬目、會(huì)計(jì)報(bào)表、貸款合同等書(shū)證材料。一方面，查清犯罪嫌疑人銀行開(kāi)戶情況及賬戶的使用情況，梳理出每個(gè)銀行賬戶的資金總量及資金往來(lái)情況，查明高利轉(zhuǎn)貸犯罪行為的存在及非法牟利的數(shù)額，以涉案的多方賬戶的資金往來(lái)情況和資金的總發(fā)生量來(lái)證明犯罪嫌疑人高利轉(zhuǎn)貸的犯罪事實(shí)。另一方面，在偵查工作中，要在第一時(shí)間對(duì)犯罪嫌疑人的住所、辦公地點(diǎn)進(jìn)行仔細(xì)搜查。因?yàn)椋瑢?duì)于資金周轉(zhuǎn)量巨大的高利轉(zhuǎn)貸行為，犯罪嫌疑人不可能記清所有的還本付息情況，往往會(huì)通過(guò)電腦或筆記的形式記錄高利轉(zhuǎn)貸的相關(guān)情況，如果能獲取該證據(jù)就能準(zhǔn)確認(rèn)定高利轉(zhuǎn)貸的犯罪數(shù)額，證明高利轉(zhuǎn)貸行為。{6}
??? （五）追蹤資金流向，證明高利轉(zhuǎn)貸行為
??? 查明貸款資金流向，核實(shí)貸款真實(shí)用途，證明犯罪嫌疑人是否具有高利轉(zhuǎn)貸牟利目的。
??? 1.從被轉(zhuǎn)貸人入手。查證其借款的時(shí)間、數(shù)額、利率，其是否與犯罪嫌疑人簽訂拆借協(xié)議等書(shū)面合同，查證其已給付貸款利息的數(shù)額，付息的時(shí)間、地點(diǎn)、方式等。
??? 2.從犯罪嫌疑人的項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、項(xiàng)目實(shí)施情況入手。查證貸款理由是否真實(shí)存在，以確定其貸款理由是否屬于欺騙套取性質(zhì)。
??? 3.對(duì)于涉案企業(yè)或者項(xiàng)目的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)，追蹤貸款資金流向。調(diào)查套取的貸款用于何處，向外轉(zhuǎn)貸的利率是多少，是否高于其借貸的利率，轉(zhuǎn)貸的對(duì)象有多少，數(shù)額有多大，獲利是多少。{7}通過(guò)查證貸款資金的真正流向，查明犯罪嫌疑人是否將信貸資金高利轉(zhuǎn)貸，而不是用于貸款項(xiàng)目。同時(shí)，通過(guò)查賬，可以查清行為人的非法獲利數(shù)額，為準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪所得提供客觀的依據(jù)。
??? （六）訊問(wèn)犯罪嫌疑人
??? 犯罪嫌疑人歸案后，應(yīng)及時(shí)展開(kāi)訊問(wèn)。訊問(wèn)時(shí)，側(cè)重問(wèn)明其犯罪動(dòng)機(jī)、高利轉(zhuǎn)貸的目的、犯罪過(guò)程以及同案犯等情況。
??? 高利轉(zhuǎn)貸犯罪是犯罪行為人套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸他人而牟利的一種犯罪。在本罪的認(rèn)定中，要注意對(duì)“高利”的理解。由于刑法和司法解釋均未對(duì)“高利”作出明確規(guī)定，但鑒于該罪是以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，因此，只要行為人以高于金融機(jī)構(gòu)依據(jù)中國(guó)人民銀行的利率規(guī)定而確定的同期同種貸款的利率幅度，{8}將貸款轉(zhuǎn)貸給其他單位或個(gè)人，且數(shù)額達(dá)到2010年《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》相關(guān)規(guī)定的，就可認(rèn)定其為“高利轉(zhuǎn)貸”行為。
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